» » » Какие налоговые льготы доступны ветерану труда

Какие налоговые льготы доступны ветерану труда

Одним из основных направлений социальной политики государства является установление дополнительных льгот, гарантий и компенсаций гражданам, имеющим особые заслуги в трудовой деятельности. Федеральный закон № 5-ФЗ «О ветеранах» непосредственно не устанавливает налоговые льготы для ветеранов труда, однако данный нормативный акт предусматривает, что полный перечень видов помощи для этой социальной группы реализуется на уровне законодательства субъектов РФ.

Какие налоговые льготы доступны ветерану трудаyandex.ru

Содержание статьи:

  1. Какие налоговые льготы доступны ветерану труда
  2. Кого нужно считать ветераном труда
  3. Налоговые льготы ветеранам труда на федеральном уровне
  4. Региональная налоговая льгота для ветерана труда
  5. Процедура оформления налоговой льготы ветерану труда

Какие налоговые льготы доступны ветерану труда

Законодательством регламентированы следующие виды мер социальных гарантий:

  • Выплата пенсий и пособий с учетом общей продолжительности трудового стажа;
  • Выплата ежемесячного пособия, размер которого устанавливается региональными или местными актами;
  • Частичное возмещение средств, затраченных на коммунальные услуги и содержание жилого помещения;
  • Предоставление медицинской помощи полностью или частично(налоговый вычет на лечение) за государственный счет.

Также законодательством субъектов могут предусматриваться дополнительные меры поддержки различным категориям ветеранов, в том числе налоговые льготы для ветеранов труда. К предмету ведения субъектов РФ и местных органов власти отнесены определение ставок и порядка уплаты по следующим видам налогов:

  • транспортный налог;
  • налог на имущество;
  • земельный налог.

Хотя Налоговый кодекс напрямую не включает лиц, указанных в статье 7 Федерального закона № 5-ФЗ, в число граждан, имеющих основания на меры помощи по данным видам налогов, они реализуют подобную возможность как субъекты, получающие государственное пенсионное обеспечение.

В дполнении к вышесказанному, если вы являетесь еще и пенсионером то рекомендуем ознакомиться с нашей статьей про скидку для людей на пенсии по транспортному налогу.

Продолжительность трудовой деятельности свыше 25 лет для мужчин и 20 лет для женщин дает право на пенсионное обеспечение по возрасту либо по выслуге. Следовательно, большинство гарантий, предусмотренных пенсионным законодательством, в равной степени распространяется на граждан, перечисленных в указанном нормативном акте.

к содержанию ↑

Кого нужно считать ветераном труда

В перечень граждан, которые признаются ветеранами труда, включаются:

  • лица, получившие в установленном порядке удостоверение «Ветеран труда»;
  • лица, получившие ордена, медали либо иные знаки отличия, связанные с трудовыми заслугами или продолжительным характером работы в определенных сферах экономической деятельности.

Обратите внимание! Продолжительность трудового стажа, позволяющего оформить статус «Ветеран труда», может различаться в зависимости от сферы деятельности, но не может быть менее 15 лет общего, а также 25 лет страхового стажа для мужчин и 20 лет для женщин.

Порядок подтверждения права на получение данного статуса включает предоставление в уполномоченные органы соцзащиты официальных государственных документов (грамоты, благодарности, иные знаки отличия) либо справок о наличии трудового стажа в указанном размере.

Важно: для подсчета стажа, заработанного до 2001 года, граждане могут представлять любые документы, которые подтверждают факт наличия трудовых отношений, в том числе и работу в особых условиях. Начиная с 2001 года, такой стаж может быть подтвержден исключительно данными персонифицированного учета, которые формируются путем представления сведения работодателем в территориальные органы ПФР.

Федеральным законом № 5-ФЗ предусмотрены и иные группы ветеранов:

  • Великой Отечественной войны;
  • боевых действий на территории нашей страны, а также ряда других государств;
  • военной службы, в том числе по выслуге лет.

Характер и объем предоставляемых мер поддержки существенно различается в зависимости от категории льготников и региона их проживания. При наличии у гражданина двух или более указанных званий по различным основаниям, он вправе самостоятельно выбирать категорию, по которой планирует воспользоваться мерами социальной помощи.

Официальное присвоение статуса ветерана является пожизненным, он не может быть прекращен в произвольном порядке, за исключением случаев представления недостоверной информации о наличии требуемой продолжительности трудовой деятельности или особых заслуг перед государством.

Конкретную информацию о доступных мерах поддержки можно получить в органах соцзащиты населения, в том числе по телефону.

к содержанию ↑

Налоговые льготы ветеранам труда на федеральном уровне

Исчерпывающий перечень льгот, предоставляемых ветеранам различных категорий при уплате налогов и обязательных сборов, установлен Налоговым кодексом. Несмотря на то, что установление общих оснований для предоставления льгот регламентируется именно федеральным законодательством, на региональном или местном уровне могут предусматриваться дополнительные исключения из общих правил налогообложения.

налоговые льготы ветеранам боевых действийналоговые льготы ветеранам боевых действий

По состоянию на 2017 год меры социальной помощи по уплате транспортного налога для любых категорий указанных лиц государством не установлены, так как основным параметром для исчисления данного налога является мощность транспортного средства. Однако если мощность автомобиля не превышает 100 л.с., и он является единственным транспортным средством, на региональном уровне могут предусматриваться дополнительные исключения по транспортному налогу для отдельных категорий субъектов, перечисленных в Федеральном законе № 5-ФЗ.

В ряде регионов, например в Республике Башкортостан, данные лица в полном объеме освобождены от указанного платежа. Для лиц, указанных в статье 7 Федерального закона № 5-ФЗ, в Севастополе и в Воронеже льгот по уплате данного налога не предусмотрено, однако другие категории в полном объеме освобождены от указанного платежа при условии, что транспортное средство имеет мощность менее 100 л.с.

Обратите внимание! Льгота военным пенсионерам на транспортный налог предоставляется при условии подтверждения статуса участника боевых действий, при этом ветераны военной службы не имеют право на указанную льготу.

Для целей расчета и уплаты налога на имущество Налоговый кодекс РФ устанавливает льготы для следующих категорий ветеранов:

  • Великой Отечественной войны;
  • боевых действий.

В данный перечень не были включены лица, указанные в статье 7 Федерального закона № 5-ФЗ, однако меры поддержки данных граждан могут быть предусмотрены местными нормативными актами.

Важно: меры социальной помощи по имущественному налогу предоставляются в размере начисленной суммы, однако для получения льготы необходимо, чтобы объект недвижимого имущества не использовался для целей предпринимательской деятельности заявителя.

к содержанию ↑

Региональная налоговая льгота для ветерана труда

В качестве примера установления налоговых льгот лицам, указанным в статье 7 Федерального закона № 5-ФЗ, можно привести сводную сравнительную таблицу по различным субъектам Российской Федерации по состоянию на 2016 год.

Таблица налоговых льгот в регионах РФ для Ветеранов труда

Субъект Российской Федерации

Льготы лицам, имеющим звание «Ветеран труда»

Москва и Московская область

Транспортный налог – не предусмотрена;
На имущество – в некоторых муниципальных образованиях области предусмотрено снижение ставки налогообложения для данной категории граждан.

Иркутская область

Транспортный налог – компенсация лицам, указанным в статье 7 Федерального закона № 5-ФЗ, установлена в размере 100% от суммы платежа;
На имущество – исключения не предусмотрены.

Воронежская область

Транспортный налог – компенсация не предусмотрена, иные категории ветеранов имеют право на меры поддержки в соответствие с Налоговым кодексом РФ;
На имущество – в 2016 году некоторые муниципальные образования области предусматривали снижение ставки налога для данной категории граждан (информация на 2017 год на данный момент отсутствует в публичном доступе).

Санкт-Петербург

Транспортный налог – предоставляется только ветеранам социалистического труда;
На имущество – исключения не предусмотрены.

Новосибирская область

Транспортный налог – компенсация не предусмотрена;
На недвижимость – снижение ставки налога для данной категории льготников рекомендовано региональными властями и применяется в некоторых муниципальных образованиях.

Так как субъекты РФ и органы местной власти частично наделены полномочиями по определению конкретного перечня лиц, имеющих право на налоговые послабления, состав данных мер поддержки может ежегодно в зависимости от финансовой возможности местных бюджетов.

Важно: Для реализации права на льготы, установленные в конкретном субъекте РФ или муниципальном образовании, необходимо иметь не только регистрацию по месту жительства в данном регионе, но и статус «Ветеран труда», присвоенный в соответствие с региональными нормативными актами (за исключением федерального статуса).

Недостаточность средств для предоставления льгот местные власти стараются компенсировать путем установления дополнительных гарантий. Например, в Люберцах Московской области граждане, указанные в статье 7 Федерального закона № 5-ФЗ, могут рассчитывать на следующие неналоговые меры:

  • Возмещение расходов на оплату услуг телефонной связи в виде фиксированной суммы;
  • Фиксированные выплаты к памятным датам;
  • Возмещение средств на оплату коммунальных услуг в размере до 50% от суммы платежа.

На уровне субъектов РФ неналоговые гарантии и компенсации также отличаются в зависимости от региона проживания гражданина: от полного возмещения расходов на проезд городским транспортом до частичной компенсации путевок на лечение.

Конкретные виды льгот всегда можно узнать на официальных сайтах субъектов РФ или местных органов власти, а также путем обращения в учреждения соцзащиты населения.

к содержанию ↑

Процедура оформления налоговой льготы ветерану труда

Получение каждого вида льгот подразумевает обращение в уполномоченные государственные органы либо иные учреждения, указанные в нормативных актах. Как правило, такими учреждениями выступают органы соцзащиты населения, однако при возникновении спорных ситуаций граждане имеют право самостоятельно заявлять в налоговые органы о наличии права на льготу.

Указанные органы, помимо прочего, имеют право осуществлять следующие действия:

  • рассматривать заявления граждан на присвоение звания «Ветеран труда» и выдавать соответствующий подтверждающий документ,
  • принимать заявление на предоставление льготы и принимать по нему решение,
  • осуществлять межведомственное взаимодействие с иными государственными органами по вопросу социального обеспечения данной категории граждан.

Важно: только официальное подтверждение статуса «Ветеран труда» в установленном порядке дает гражданину возможность претендовать на получение льготы. Сам факт наличия длительного трудового стажа не имеет юридического значения для процедуры предоставления мер социальной поддержки.

Для оформления налоговой льготы лицам, указанным в статье 7 Федерального закона № 5-ФЗ, необходимо представить:

  • Документ, подтверждающий присвоение статуса – удостоверение, знак отличия, почетную грамоту и т.д.;
  • Документы, подтверждающие соблюдение условий для получения мер помощи – справку о технических характеристиках транспортного средства (мощность автомобиля), справку о наличии в собственности только одного транспортного средства или объекта недвижимости и т.д.;
  • Заявление установленного образца.

Если налоговая льгота установлена на федеральном уровне, указанные документы необходимо представить в налоговый орган. На данный момент присвоение статуса сопровождается направлением органом соцзащиты соответствующих сведений в налоговые органы в порядке межведомственного обмена информацией.

Важно: в случае расчета налогового платежа без учета льготы, гражданин имеет право заявить о своем праве непосредственно в Инспекцию ФНС по месту жительства. В этом случае органы соцзащиты населения получат соответствующие сведения от ИФНС в порядке межведомственного обмена и будут обязаны их учесть в следующем году.

В заключение, предлагаем посмотреть видео, которое освящает вопросы, изложенные в статье:

Автор: Евгений

Копирайтер портала «РукаЗакона.ру». Пишу статьи, ищу интересную информацию и предлагаю способы ее практического применения гражданами РФ в тех или иных правовых вопросах.

Другие публикации этого автора
© «Rukazakona.ru», при полном или частичном копировании материала ссылка на первоисточник обязательна.
Нашли ошибку в тексте? Выделите нужный фрагмент и нажмите ctrl + enter.
Оцените материал:
Читайте также

Комментария (3)

Добавить комментарий
Прокомментировать

Нажимая на кнопку "отправить" вы соглашаетесь с пользовательским соглашением и политикой конфиденциальности данного сайта.
  1. Константин Александрович
    Здравствуйте, подскажите пожалуйста на какие льготы может рассчитывать ветеран труда в Забайкальском крае? Органы социального обеспечения заявляют что льгот нет.
    1. admin_rukazakona16
      #2 Администраторы
      0
      В соответствии с Законом Забайкальского края от 04.07.2016 N 1365-ЗЗК «О МЕРАХ СОЦИАЛЬНОЙ ПОДДЕРЖКИ ОТДЕЛЬНЫХ КАТЕГОРИЙ ГРАЖДАН В ЗАБАЙКАЛЬСКОМ КРАЕ». Текст которого есть на сайте http://docs.cntd.ru/document/438963604, можете почитать.
      В котором говориться что данный закон устанавливает меры соц. Поддержки следующим категориям граждан, живущих в Забайкальском крае:
      • ветеранам труда, а также гражданам, приравненным к ним по состоянию на 31 декабря 2004 года (далее - ветераны труда);
      • ветеранам труда Забайкальского края, а также ветеранам труда Читинской области, ветеранам труда, звание которым присвоено в соответствии с Законом Агинского Бурятского автономного округа "О присвоении звания "Ветеран труда" (далее - ветераны труда Забайкальского края);
      • лицам, проработавшим в тылу в период с 22 июня 1941 года по 9 мая 1945 года не менее шести месяцев, исключая период работы на временно оккупированных территориях СССР, либо награжденным орденами или медалями СССР за самоотверженный труд в период Великой Отечественной войны (далее - труженики тыла);
      Отсюда делаем вывод что льготы в вашем крае действуют их размер и на что они распространяются, и какие документы нужны для этого можете прочитать тут:  https://soczashita-chita.ru/services/3.
      Удачи!
  2. Аноним
    #3 Гости
    0
    Добрый день! Скажите пожалуйста, имею ли я какие-либо льготы по линии МО РФ: - являюсь майором запаса, срок службы в СА с 16.08.1974 по 01.10.1989; - с 1990 по 1998 год служил в МВД, пенсионер МВД. Дата рождения 27.02.1957 г. Спасибо.