Какие налоговые льготы доступны ветерану труда

Одним из основных направлений социальной политики государства является установление дополнительных льгот, гарантий и компенсаций гражданам, имеющим особые заслуги в трудовой деятельности. Федеральный закон № 5-ФЗ «О ветеранах» непосредственно не устанавливает налоговые льготы для ветеранов труда, однако данный нормативный акт предусматривает, что полный перечень видов помощи для этой социальной группы реализуется на уровне законодательства субъектов РФ.

Какие налоговые льготы доступны ветерану труда

Важно! Следует иметь ввиду, что:

• Каждый случай уникален и индивидуален.
• Тщательное изучение вопроса не всегда гарантирует положительный исход дела. Он зависит от множества факторов.

Чтобы получить максимально подробную консультацию по своему вопросу, вам достаточно выполнить любой из предложенных вариантов:

• Воспользоваться онлайн чатом в нижнем углу экрана.
• Позвонить:

  Для всех регионов РФ: +7 (800) 511-86-74

Законодательством регламентированы следующие виды мер социальных гарантий:

• Выплата пенсий и пособий с учетом общей продолжительности трудового стажа;
• Выплата ежемесячного пособия, размер которого устанавливается региональными или местными актами;
• Частичное возмещение средств, затраченных на коммунальные услуги и содержание жилого помещения;
• Предоставление медицинской помощи полностью или частично(налоговый вычет на лечение) за государственный счет.

Также законодательством субъектов могут предусматриваться дополнительные меры поддержки различным категориям ветеранов, в том числе налоговые льготы для ветеранов труда. К предмету ведения субъектов РФ и местных органов власти отнесены определение ставок и порядка уплаты по следующим видам налогов:

• транспортный налог;
• налог на имущество;
• земельный налог.

Хотя Налоговый кодекс напрямую не включает лиц, указанных в статье 7 Федерального закона № 5-ФЗ, в число граждан, имеющих основания на меры помощи по данным видам налогов, они реализуют подобную возможность как субъекты, получающие государственное пенсионное обеспечение.

В дполнении к вышесказанному, если вы являетесь еще и пенсионером то рекомендуем ознакомиться с нашей статьей про скидку для людей на пенсии по транспортному налогу.

Продолжительность трудовой деятельности свыше 25 лет для мужчин и 20 лет для женщин дает право на пенсионное обеспечение по возрасту либо по выслуге. Следовательно, большинство гарантий, предусмотренных пенсионным законодательством, в равной степени распространяется на граждан, перечисленных в указанном нормативном акте.

к содержанию ↑

Кого нужно считать ветераном труда

В перечень граждан, которые признаются ветеранами труда, включаются:

• лица, получившие в установленном порядке удостоверение «Ветеран труда»;
• лица, получившие ордена, медали либо иные знаки отличия, связанные с трудовыми заслугами или продолжительным характером работы в определенных сферах экономической деятельности.

Порядок подтверждения права на получение данного статуса включает предоставление в уполномоченные органы соцзащиты официальных государственных документов (грамоты, благодарности, иные знаки отличия) либо справок о наличии трудового стажа в указанном размере.

Федеральным законом № 5-ФЗ предусмотрены и иные группы ветеранов:

• Великой Отечественной войны;
• боевых действий на территории нашей страны, а также ряда других государств;
• военной службы, в том числе по выслуге лет.

Характер и объем предоставляемых мер поддержки существенно различается в зависимости от категории льготников и региона их проживания. При наличии у гражданина двух или более указанных званий по различным основаниям, он вправе самостоятельно выбирать категорию, по которой планирует воспользоваться мерами социальной помощи.

Официальное присвоение статуса ветерана является пожизненным, он не может быть прекращен в произвольном порядке, за исключением случаев представления недостоверной информации о наличии требуемой продолжительности трудовой деятельности или особых заслуг перед государством.

Конкретную информацию о доступных мерах поддержки можно получить в органах соцзащиты населения, в том числе по телефону.

к содержанию ↑

Налоговые льготы ветеранам труда на федеральном уровне

Исчерпывающий перечень льгот, предоставляемых ветеранам различных категорий при уплате налогов и обязательных сборов, установлен Налоговым кодексом. Несмотря на то, что установление общих оснований для предоставления льгот регламентируется именно федеральным законодательством, на региональном или местном уровне могут предусматриваться дополнительные исключения из общих правил налогообложения.

налоговые льготы ветеранам боевых действий

По состоянию на 2017 год меры социальной помощи по уплате транспортного налога для любых категорий указанных лиц государством не установлены, так как основным параметром для исчисления данного налога является мощность транспортного средства. Однако если мощность автомобиля не превышает 100 л.с., и он является единственным транспортным средством, на региональном уровне могут предусматриваться дополнительные исключения по транспортному налогу для отдельных категорий субъектов, перечисленных в Федеральном законе № 5-ФЗ.

В ряде регионов, например в Республике Башкортостан, данные лица в полном объеме освобождены от указанного платежа. Для лиц, указанных в статье 7 Федерального закона № 5-ФЗ, в Севастополе и в Воронеже льгот по уплате данного налога не предусмотрено, однако другие категории в полном объеме освобождены от указанного платежа при условии, что транспортное средство имеет мощность менее 100 л.с.

Для целей расчета и уплаты налога на имущество Налоговый кодекс РФ устанавливает льготы для следующих категорий ветеранов:

• Великой Отечественной войны;
• боевых действий.

В данный перечень не были включены лица, указанные в статье 7 Федерального закона № 5-ФЗ, однако меры поддержки данных граждан могут быть предусмотрены местными нормативными актами.

к содержанию ↑

Региональная налоговая льгота для ветерана труда

В качестве примера установления налоговых льгот лицам, указанным в статье 7 Федерального закона № 5-ФЗ, можно привести сводную сравнительную таблицу по различным субъектам Российской Федерации по состоянию на 2016 год.

Так как субъекты РФ и органы местной власти частично наделены полномочиями по определению конкретного перечня лиц, имеющих право на налоговые послабления, состав данных мер поддержки может ежегодно в зависимости от финансовой возможности местных бюджетов.

Недостаточность средств для предоставления льгот местные власти стараются компенсировать путем установления дополнительных гарантий. Например, в Люберцах Московской области граждане, указанные в статье 7 Федерального закона № 5-ФЗ, могут рассчитывать на следующие неналоговые меры:

• Возмещение расходов на оплату услуг телефонной связи в виде фиксированной суммы;
• Фиксированные выплаты к памятным датам;
• Возмещение средств на оплату коммунальных услуг в размере до 50% от суммы платежа.

На уровне субъектов РФ неналоговые гарантии и компенсации также отличаются в зависимости от региона проживания гражданина: от полного возмещения расходов на проезд городским транспортом до частичной компенсации путевок на лечение.

Конкретные виды льгот всегда можно узнать на официальных сайтах субъектов РФ или местных органов власти, а также путем обращения в учреждения соцзащиты населения.

к содержанию ↑

Процедура оформления налоговой льготы ветерану труда

Получение каждого вида льгот подразумевает обращение в уполномоченные государственные органы либо иные учреждения, указанные в нормативных актах. Как правило, такими учреждениями выступают органы соцзащиты населения, однако при возникновении спорных ситуаций граждане имеют право самостоятельно заявлять в налоговые органы о наличии права на льготу.

Указанные органы, помимо прочего, имеют право осуществлять следующие действия:

• рассматривать заявления граждан на присвоение звания «Ветеран труда» и выдавать соответствующий подтверждающий документ,
• принимать заявление на предоставление льготы и принимать по нему решение,
• осуществлять межведомственное взаимодействие с иными государственными органами по вопросу социального обеспечения данной категории граждан.

Для оформления налоговой льготы лицам, указанным в статье 7 Федерального закона № 5-ФЗ, необходимо представить:

• Документ, подтверждающий присвоение статуса – удостоверение, знак отличия, почетную грамоту и т.д.;
• Документы, подтверждающие соблюдение условий для получения мер помощи – справку о технических характеристиках транспортного средства (мощность автомобиля), справку о наличии в собственности только одного транспортного средства или объекта недвижимости и т.д.;
• Заявление установленного образца.

Если налоговая льгота установлена на федеральном уровне, указанные документы необходимо представить в налоговый орган. На данный момент присвоение статуса сопровождается направлением органом соцзащиты соответствующих сведений в налоговые органы в порядке межведомственного обмена информацией.

В заключение, предлагаем посмотреть видео, которое освящает вопросы, изложенные в статье:

Автор: Михаил Королёв

Автор и редактор портала Руказакона

Автор: Михаил Королёв Все статьи автора →

Похожие записи

Налоговое право

Как рассчитать транспортный налог на машину – особенности расчета для физических и юридических лиц, правила уплаты 1710Михаил Королёв19.01.2019

Налоговое право

Налог на наследство близких родственников по завещанию и без него – размер и уплата госпошлины при оформлении документов 2860Михаил Королёв19.01.2019

Налоговое право

Срок давности по налогам физических лиц – особенности искового срока и по переплатам, порядок взыскания транспортного, подоходного и имущественного налогов 2490Михаил Королёв11.01.2019

Налоговое право

Возврат налога за обучение – порядок процедуры, сроки и перечень нужных документов для оформления и получения подоходного налога (образец заявления) 1660Михаил Королёв08.01.2019