Как получить налоговый вычет за обучение: Личный опыт

В текущем году я планирую получить от налоговой 31 200 рублей эта сумма будет являться моим налоговым вычетом за обучение, что является социальной поддержкой государства.

Краткая предыстория: Я поступил в ВУЗ в 2012 году на заочное отделение на платной основе. На тот момент я уже имел постоянное место работы и мог оплачивать учебу. В январе 2017 года, один мой знакомы, у которого уже был личный опыт, посоветовал мне получить налоговый вычет, так сказать «бери пока дают». Учтите, что заявление на налоговый вычет можно подать только раз в год. В моем случае я решил подать сразу за 3 года: 2016, 2015 и 2014.

Друг сказал мне что в первую очередь будут нужны, документы из ВУЗа, справка о зарплате от работодателя, налоговая декларация и несколько заявлений. Так как на момент получения вычета я работал основной пакет документов мне подготовила бухгалтерия, но в нашей статье мы будем рассматривать этот вопрос с позиции уволенного гражданина где все шаги нужно выполнить самостоятельно.

Кто имеет право на получение налогового вычета

Важно! Следует иметь ввиду, что:

  • Каждый случай уникален и индивидуален.
  • Тщательное изучение вопроса не всегда гарантирует положительный исход дела. Он зависит от множества факторов.

Чтобы получить максимально подробную консультацию по своему вопросу, вам достаточно выполнить любой из предложенных вариантов:

  • Воспользоваться онлайн чатом в нижнем углу экрана.
  • Позвонить:

    Московская область: +7 (499) 938-42-57

    Ленинградская область: +7 (812) 467-32-98

    Ленинградская область: +7 (800) 350-23-69 доб. 123

Вычет имеет право получить любой гражданин РФ, имеющий постоянное место работы. Если у вас есть работа и вы получаете на ней «белую» зарплату, то с вас удерживается подоходный налог равный 13%.

Когда вы тратите денежные средства на дела, которые государство считает полезными, государство в соответствии со своей социальной политикой возвращает часть этого налога.

Студентам и пенсионерам, у которых нет работы, и соответственно нет зарплаты, для уплаты налога на доходы, поэтому в соответствии со ст.219 НК данный вычет недоступен. Также вычет не полагается индивидуальным предпринимателям, уплачивающим налоги по УСН, ЕНВД и на патентной системе налогообложения. Если учеба оплачивалась при помощи материнского капитала, то можно также не рассчитывать на вычет (подп. 2, п. 1, ст. 219 НК).

Социальный вычет по оплате за обучение можно получить не только за себя, но и за своих детей и близких родственников которым на момент подачи заявления должно быть не больше 24 лет. Важно учитывать, что их обучение должно проходить в очной форме, данное правило не относиться к самому заявителю.

Вычет получают с расходов на обучение на повышение квалификации, институте, дошкольных учреждениях, автошколах и иных учреждениях. Главным требованиям является наличие лицензии на осуществление образовательной деятельности у такого учреждения. Не имеет значение, частное это заведение или государственное.

Какой максимальный размер вычета можно получить

Максимальный размер расходов, из которого можно сделать налоговый вычет, составляет 120 000 рублей в год и 50 000 рублей за расходы на обучение детей. Государственный налоговый орган может вернуть 13% от потраченной суммы, но не больше 22 100 рублей в год.  Можно оформить данный вычет два раза за год: один раз за себя и один раз за вашего ребенка. Помните, что максимум можно вернуть только 22 100 руб., поэтому если сумма, уплаченная за обучение, получается больше, целесообразнее ее платить поэтапно, а не сразу всю сумму за 2 или 3 года.

Налоговый вычет: пример расчета

Представим, что трудоустроенный студент Владимир имеет доход 60 000 руб. в месяц. За год его заработок составил 720 000 рублей. Из этой суммы бухгалтерия ему начислила 626 400 рублей зарплаты на руки. 13% составил подоходный налог, удержанный работодателем – 93 600 руб.

Владимир платил за обучение по 15 000 руб. за семестр, итого вышло 30 000 руб. за год. Он подал заявление в налоговую на вычет.

После проверки всех документов сотрудник налогового органа, вычтет расходы на обучение из доходов Владимира за год и произведет перерасчет ее НДФЛ:

(720 000 – 30 000) * 0,13 = 89 700 руб.

После расчет мы видим, что Владимир должен был заплатить 89 700 руб., но по факту заплатил 93 600 руб. Налоговая вернет ему разницу:

93 600 – 89 700 = 3 900 руб.

Такой социальный вычет можно получить за 3 прошедших года. Например, в 2017 году можно оформить вычет за 2014, 2015 и 2016 годы.

При оформлении вычета, важно обратить внимание на дату оплаты семестра, а не дату его начала. Допустим, Владимир оплатил семестр в ноябре 2016 года, а начался он в Феврале 2017 года. Поэтому квитанцию нужно прикреплять к заявлению за 2016 год, а не за 2017.

Как оформить налоговый вычет

Проще всего обратиться к работодателю и передать все необходимые документы ему, за исключением уведомления из налоговой о праве, на вычет которое нужно получить самостоятельно, все остальные шаги выполнит ваша бухгалтерия (п. 2 ст. 219 НК РФ). Но так как наш герой уволился с работы ему этот вариант не подходит.

Внимание! Подать заявление можно с помощью личного кабинета на сайте ФНС (https://lkfl.nalog.ru/lk/). Чтобы там зарегистрироваться нужно обратиться в ближайшее отделение налоговой, либо для входа можно использовать данные от сайта Госуслуг.

Нашему герою не подошел ни один из способов, поэтому он решил подать документы при личном посещении.

Какие документы нужны и как их собрать

Для соц. вычета необходим следующий пакет документов:

  1. Документ подтверждающий статус образовательного учреждения (лицензия), договор с ним, и платежные документы.
  2. Справка из бухгалтерии 2-НДФЛ, подтверждающая, что вы являетесь плательщиком подоходного налога.
  3. Документ подтверждающий ваши требования на вычет за каждый учебный год (Декларация 3-НДФЛ).
  4. Заявление установленной формы, который является основанием для оплаты у налоговиков.
  5. Ксерокопия паспорта – сделайте на всякий случай.

Документы из образовательного учреждения. Как написано выше, вам нужна ксерокопия договора и лицензия института с синей печатью, а также документы об оплате (например, платежное поручение если оплата производиться по безналу).

Образец договора на платное обучение первая страница
Образец договора на платное обучение первая страница

Если ваше обучение уже закончено, то договор можно предоставить в оригинале. Копия лицензии ВУЗа должна быть заверена нотариусом либо самим учебным заведением.

Лицензия на право ведения образовательной деятельности
Лицензия на право ведения образовательной деятельности

В случае если оригиналы платежных документов утеряны, их можно восстановить в самом общеобразовательном заведении, либо если оплата проходила через ваш расчетный счет сделать запрос в банк. У меня было утеряно две квитанции, для этого я обратился в бухгалтерию ВУЗа, где мне сделали их копии за 300 руб. (по 150 руб. за каждую).

Если семестровый платеж повышался, то это необходимо подтвердить документально.

Пример приказа об изменении платежей за обучение
Пример приказа об изменении платежей за обучение

Справка 2-НДФЛ. Она выдается в бухгалтерии организации, где вы работаете или работали. В случае если за период, на который вы оформляете возврат, вы сменили несколько рабочих мест, то нужно посетить бывших работодателей и запросить данный документ у каждого из них. В справке должна быть прописана общая сумма вашего заработка и сколько с вас удержано подоходного налога.

Справка 2-НДФЛ
Справка 2-НДФЛ

Рекомендую, перед тем как ехать забирать заказанную справку, позвонить в бухгалтерию и уточнить готова ли она.

Декларация 3-НДФЛ за каждый год. Данный документ можно заполнить самостоятельно с помощью ручки предварительно скачав и распечатав бланк. Либо воспользоваться специализированным сервисом, например, https://www.nalogia.ru/. Также на официально сайте ФНС имеется специальная программа, упрощающая процедуру (https://www.nalog.ru/rn77/program//5961249/). Я воспользовался первым вариантом.

Данные которые нужно указать в 3-НДФЛ следующие:

  • Паспортные данные;
  • Платежные документы для высчитывания суммы налогового вычета;
  • Данные из справки 2-НДФЛ (реквизиты работодателя, коды и ваши доходы).

Инструкция как заполнить декларацию есть на сайте налоговой.

Заявление о возврате НДФЛ. Есть также два способа заполнения, от руки или с помощью программы Microsoft Word. В заявления внесите ваши реквизиты расчетного счета, на который и будет в дальнейшем зачислены денежные средства от государства.

В заявление можно внести всю сумму вычета за три года.

Бланк заявления о возврате можете скачать с нашего сайта.

Заявление на возврат налогового вычета
Заявление на возврат налогового вычета

Документ удостоверяющий личность. Обычно это паспорт и его ксерокопия. Если вы получаете возврат за обучение своего ребенка, сестры или брата, нужно иметь с собой документы доказывающие ваше родство с ними (например, свидетельство о рождении).

Как передать заявление в ФНС

Подготовив полный пакет документов, я отправился в налоговую. Рассчитывал потратить на это весь день, но не все так печально.

По приезду нужно подойти к терминалу и взять талон (занять электронную очередь). Спустя время меня вызвали к двум окошкам. В одном сдаете все документы, за исключением заявления. Заявление передается во второе окно. На все про все у меня ушло 20 минут.

Налоговая может изучать ваши документы сроком до 90 дней. Должностное лицо может найти ошибки и вынести решение об отказе на вычет – в этом случае исправляете неточности и подаете все заново. Не забудьте поставить отметку, что подается исправленная декларация.

В нашем случае с документами был полный порядок. И уже через 35 дней мне пришла смс о том что на мой счет поступили денежные средства.

Результат проверки налоговой декларации
Результат проверки налоговой декларации

На заметку

  1. Для возврата средств нужно хранить все чеки, квитанции об оплате и документы из образовательной организации.
  2. Не забывать, что налоговый вычет можно получить только за последние три года с даты оплаты.
  3. При личном посещении налогового органа, нужно учитывать его территориальное расположение, в соответствии с пропиской. Все документы может оформить за вас бухгалтерия вашего работодателя.
  4. Если вы часто меняете место работы, то желательно перед увольнением запрашивать справку 2-НДФЛ и сохранить ее.
Аватар автора: Doc
Автор: Doc
Копирайтер портала Руказакона. Приглашаем к сотрудничеству профильные организации для написания полезных материалов для наших читателей в обмен на рекламу в этом блоке. Подробности в разделе сотрудничество.

Остались вопросы по теме?

Спросите у юриста

конфиденциально

оперативно

бесплатно

Ваше имя
Город
Телефон

конфиденциально

оперативно

бесплатно

Похожие записи


Комментариев: 0
  • Виктория

    12:14 | 03 Май. 2017

    Виктория

    12:14 | 03 Май. 2017

    Здравствуйте. Как мне получить вычет на образование, если я нахожусь в декретном отпуске до 1,5 лет (до 29.03.2018). Старшая дочь поступила на платную основу. Может быть лучше будет если все квитанции будут оформляться на бабушку? И сможет ли она в последствии получить данную льготу?

  • admin_rukazakona16

    21:17 | 04 Май. 2017

    admin_rukazakona16

    21:17 | 04 Май. 2017

    Вы не сможете получить вычет за обучение за 2016 — 2017 год, так как не имеете доходов облагаемых ставкой 13%. Право на налоговый вычет за образование,  НК РФ предусматривает только для родителей/опекунов/попечителей, а также для братьев/сестер обучающегося.

Добавить комментарий