Как рассчитать транспортный налог на машину – особенности расчета для физических и юридических лиц, правила уплаты

Как рассчитать транспортный налог на машину? Важно понимать, что законодательством предусмотрена уплата физическими и юридическими лицами определенных налогов и сборов. Многие из них являются обязательными, а другие подлежат уплате только в случае владения лицом определенным типом имущества. К последним относится транспортный налог.

Давайте разберемся, что представляет собой налог на транспорт и когда его нужно уплачивать. Причем до уплаты нужно произвести правильный расчет. Это поможет избежать как недоимок, так и переплат.

Обратите внимание! Основной документ, который регулирует порядок уплаты транспортного налога, общие правила и ключевые особенности, – это НК РФ. Помимо этого, нужно обращать внимание на региональные законы, действующие в республиках и других субъектах федерации. Причем действие этих актов предполагает установку определенного размера транспортного налога, но оно ни в коем случае не должно противоречить НК РФ, так как последний имеет федеральное значение.

Особенности транспортного налога на машину

Особенности транспортного налога на машину нужно знать обязательно, если вам предстоит его уплата. Сначала нужно разобраться с тем, что учитывается для его расчета. В частности, нужно знать мощность машины (в лошадиных силах). В отдельных случаях может потребоваться перевод лошадиных сил в киловатты. Это не так сложно, как может показаться на первый взгляд.

Что для этого нужно? Воспользуйтесь одним из следующих способов:

  1. Калькулятор в режиме онлайн, который предлагают многие интернет-ресурсы. Это наиболее простой и удобный способ расчета. Он предполагает ввод в специальную форму мощности авто и некоторых ключевых параметров. Также нужно выбрать регион проживания, так как от этого напрямую зависит итоговая сумма. После этого система автоматически произведет расчет. Лучше всего пользоваться проверенными ресурсами. В частности, калькулятор можно найти на официальном портале ФНС РФ.
  2. Самостоятельный расчет по формуле. Причем нужно учитывать, что 1 киловатт приравнивается к 1,36 лошадиных сил. Соответственно, если нужно перевести 100 кВт в лошадиные силы, то расчет делается так: 100 * 1,36 = 136. То есть 100 кВт примерно равно 136 лошадиным силам.

Оба метода просты и доступны. Выбирать нужно тот, который удобен для вас.

Обратите внимание! 1 января 2014-го года был введен показатель, который повышает коэффициент транспортного налога на дорогие автомобили. Перечень последних ежегодно пересматривается и утверждается Минпромторгом. В настоящее время в него входит около тысячи моделей транспортных средств, приравниваемых к роскошным.

Правила расчета транспортного налога на дорогие авто идентичны стандартным. Единственное отличие – учет повышающего коэффициента, который увеличивает окончательную сумму. В частности, коэффициент применяется для автомобилей стоимостью выше трех миллионов рублей. Для авто, цена которых от трех до пяти миллионов, коэффициент составляет от 1,1 до 1,5 (в зависимости от сопутствующих факторов: даты выпуска авто, пробега и т. д.). Если машина стоит от пяти до десяти миллионов рублей, то коэффициент равен 2, а если цена еще выше, то 3.

Сложностей с расчетом транспортного налога на дорогие авто нет. Алгоритм стандартен (он приведен ниже), но в конце полученную сумму нужно умножить на коэффициент.

порядок расчета транспортного налога

Расчет транспортного налога на машину для физических лиц

Расчет транспортного налога на машину для физических лиц несложен, но нужно знать отдельные особенности. Достаточно воспользоваться формулой и общими правилами для расчета вручную или же посетить сайт ФНС РФ, где есть калькулятор. Помните, что важно правильно указывать свой статус (физическое или юридическое лицо), так как размер обязательной выплаты в пользу государства очень отличается.

Для определения того, является ли гражданин физическим лицом, нужно обратиться к ст. 357 НК РФ, где подробно об этом рассказано. Также нужно ознакомиться со ст. 361 НК РФ, где описаны налоговые ставки, зависящие от вида транспортного средства. На региональном уровне ставки могут отличаться от установленных на федеральном, но не более чем в десять раз.

Итак, давайте разберемся, из каких факторов складывается правильный расчет суммы транспортного налога. Он подразумевает под собой такие составляющие:

  1. Ставка (определяется по НК РФ).
  2. База. Она представлена лошадиными силами (то есть это мощность авто). Также может учитываться тип транспортного средства.
  3. Доля, которая напрямую зависит от типа собственности автомобиля и количества владельцев.
  4. Период, за который планируется произвести расчет необходимых выплат.

Стандартная формула для расчета следующая: С (ставка) * Б (база) = А (размер транспортного налога). Давайте произведем расчет на примере, для того чтобы было более понятно. Для примера возьмем авто мощностью 125 лошадиных сил. Транспортное средство имеет двух владельцев, московскую регистрацию и было приобретено три месяца назад. Кстати, для машин, которые зарегистрированы в столице, ставка составляет 35. Соответственно, расчет производится так: 125 * 35 * ½ * 3/12 = 546,86 рублей. Именно такую сумму должен уплатить в государственную казну каждый из владельцев автомобиля.

Обратите внимание! Если бы расчет производился на дорогой автомобиль, то конечная сумма (в примере это 546,86 рублей) была бы умножена еще и на коэффициент.

условия для расчета транспортного налога

Как рассчитывать сумму госпошлины для юридических лиц?

Как рассчитывать сумму госпошлины для юридических лиц? Это несложно, но нужно знать детали. Сначала нужно определить, что организацию можно отнести к юридическим лицам. Для этого следует ознакомиться со ст. 357 НК РФ. Далее нужно определить ставку и базу (аналогично определению для физлиц), но по специальным таблицам, разработанным ФНС РФ (эти таблицы ежегодно изменяются).

Чаще всего в организации имеются документы, по которым можно легко произвести расчет нужной суммы. Если же в них по каким-то причинам нет всех необходимых данных или бумаги утеряны, то можно провести экспертизу авто для установления нужных характеристик (в частности, мощности).

транспортный налог и платежи

Формула и используемые показатели для расчеты идентичны тем, которые используются для определения размера транспортного налога для физлиц. Также при необходимости должен быть применен и коэффициент на роскошные авто.

Правила уплаты

Правила уплаты обязательны к ознакомлению и исполнению. Чаще всего люди оплачивают транспортный налог по данным, которые предоставляются налоговыми службами. Другими словами, физическому лицу нет прямой необходимости в произведении расчета своими силами. Налоговая инспекция выполняет необходимый расчет и присылает налогоплательщику квитанцию с указанием точной суммы, подлежащей к уплате.

Уплатить налог можно одним из следующих способов:

  • через посещение банковского отделения и обращения в кассу;
  • посредством использования банкомата или терминала подходящей банковской организации;
  • через портал «Госуслуги».

Следует знать! По закону юрлицо должно самостоятельно производить расчет транспортного налога и предоставлять в ИФНС своевременную отчетность в бумажном или электронном виде. Уплата налога производится зачастую посредством интернет-банкинга или при личном посещении той банковской организации, которой пользуется юрлицо. Очень важно сверять КБК, чтобы он был верным. Выплачивать транспортный налог можно или в конце каждого периода единовременно, или же авансовыми платежами.

Теперь вы знаете, что подразумевается под транспортным налогом и как именно производится его расчет. Помните, что физические и юридические лица должны уплачивать разные суммы налога. Причем делать это нужно своевременно во избежание привлечения к административной ответственности (преимущественно назначение штрафа).

Аватар автора: Алексей Сабаев
Автор: Алексей Сабаев
Практикующий юрист в сфере защиты прав потребителей. Автор и редактор статей портала Руказакона.

Документы по теме


Остались вопросы по теме?

Спросите у юриста

конфиденциально

оперативно

бесплатно

Ваше имя
Город
Телефон

конфиденциально

оперативно

бесплатно

Похожие записи


Комментариев: 0

Добавить комментарий