Возврат налога за обучение – порядок процедуры, сроки и перечень нужных документов для оформления и получения подоходного налога (образец заявления)

Возврат налога за обучение – возможность вернуть подоходный налог, который взимается со всех физических лиц. Его размер фиксирован и составляет 13% от суммы заработка. Учитывайте, что получить определенную часть обратно в качестве вычета можно только в определенных ситуациях, в частности, за обучение и лечение. Вычет предоставляется ограниченному числу налогоплательщиков в отдельных ситуациях, которые детально описаны в ст. 219 НК РФ.

Что такое налоговый вычет за обучение?

Важно! Следует иметь ввиду, что:

  • Каждый случай уникален и индивидуален.
  • Тщательное изучение вопроса не всегда гарантирует положительный исход дела. Он зависит от множества факторов.

Чтобы получить максимально подробную консультацию по своему вопросу, вам достаточно выполнить любой из предложенных вариантов:

  • Обратиться за консультацией через форму.
  • Воспользоваться онлайн чатом в нижнем углу экрана.
  • Позвонить:

    Московская область: +7 (499) 938-42-57

    Ленинградская область: +7 (812) 467-32-98

    Для всех регионов РФ: +7 (800) 350-83-26

Что такое налоговый вычет за обучение? По сути, это возможность получить обратно некоторую часть средств от уплаченных налогов за обучение физических лиц. Размер напрямую зависит от дохода физлица, а также влияние на возможность получения средств оказывает правильность оформления и полнота предоставленных документов.

Получить вычет могут только те люди, которые подпадают под некоторые критерии (о них ниже). Это касается и возврата средств при личном обучении, и получения вычета за отдельных родственников.

социальный налоговый вычет на обучение

Обратите внимание! Получение средств возможно исключительно после того, как это одобрит налоговая инспекция. Что для этого нужно? Придется подать заявление (его образец ниже) с пакетом документов. Учитывайте, что автоматически вычет предоставлен не будет.

Кому можно оформить возврат налога за обучение?

Кому можно оформить возврат налога за обучение? Человек должен соответствовать некоторым требованиям:

  1. Физлицо имеет официальную работу и регулярно перечисляет налог НДФЛ. Это самое главное условие. Без него нет возможности произвести возврат, так как в пользу государства не было отчислений.
  2. Имеет договор с вузом.
  3. Учебное заведение является официальным, то есть имеет соответствующие лицензии или документы другого типа.

Если планируется получить возврат за родственника, например ребенка, после оплаты за обучение в университете, институте, колледже или автошколе, то необходимо соответствовать следующим условиям:

  1. Ученику или студенту должно быть до 24 лет. Если лицо старше этого возраста, то нет возможности получить вычет за него (исключение – личное обращение этого человека).
  2. Наличие договора об обучении с вузом и необходимых официальных бумаг у последнего. Другими словами, учебное заведение должно иметь аккредитацию и документы, которые могут ее подтвердить.
  3. Форма обучения – очная. За оплату обучения на заочной форме получить вычет не удастся.
  4. Документы о произведении оплаты за учебу оформлены на налогоплательщика.

Если какие-либо платежные документы оформлены неверно, то будут сложности с оформлением вычета. Лучше заранее побеспокоиться об этом. Причем помните, что вписывать в графу «учащийся» нужно именно то лицо, которое фактически проходит обучение, а в графе «налогоплательщик» должен быть человек, производящий оплату.

возврат налога в связи с оплатой обучения

В каких ситуациях можно оформить возврат? Процедура выполняется при проведении оплаты за обучение в любом официально работающем учебном заведении. Официальность подтверждается уставом, лицензией и правом на оказание услуг в сфере образования. При этом возраст налогоплательщика не имеет значения. Другими словами, можно получить вычет и за ученика частной школы (налогоплательщиком и плательщиком за учебу должен выступать официально работающий родитель).

Порядок процедуры

Порядок процедуры несложен, но важно понимать, что получение вычета возможно по личной инициативе. В автоматическом порядке получить средства не удастся. Другими словами, без заявления от заинтересованного лица, которое должно поступить в налоговые органы, ничего не будет выполнено. Итак, порядок следующий:

  1. Подготовьте пакет документов (о них ниже).
  2. Посетите налоговую лично или обратитесь туда с заказным письмом (обязательно с уведомлением о получении, чтобы ожидание не было пустым).
  3. Подождите около трех месяцев, которые необходимы сотрудникам ИФНС для проверки правильности и полноты документов.
  4. Получите средства, предоставив данные о банковском счете или сберегательной книжке.

Обратите внимание! Быстрее всего средства перечисляются на банковскую карточку. На сберкнижку – немного дольше.

Когда можно получить возврат налога за обучения ребенка?

Когда можно получить возврат налога за обучения ребенка? Проведение процедуры является возможным, только если ребенку до 24 лет и он обучается на очной форме. Если имеются в наличии требуемые документы, то проблем быть не должно. Причем учитывайте, что за получением вычета должен обращаться тот человек, который оплачивал обучение, а не ребенок (даже если ему больше 18 лет).

Обязательно нужно взять справку о том, что ребенок действительно обучается в вузе, а не был отчислен. Этот документ нужно предъявить в налоговую уже после проверки документов и непосредственно до выплаты средств. В случае отчисления студента выплата не будет произведена.

Обратите внимание! Размер вычета за оплату обучения за год очень отличается. Он определяется стоимостью годового обучения, а также величиной НДФЛ, который отчисляется в бюджет. Максимальная граница выплат, которые можно было получить в 2018-ом году за свою учебу, составляет 120 тысяч рублей (соответственно, на руки можно получить максимум 15600 рублей). В 2019-ом году эту сумму планируется оставить в качестве максимальной. А вот за дочь или сына можно рассчитывать на вычет в размере до 6000 рублей (здесь максимальная граница выплат составляет всего 50 тысяч рублей). Самостоятельно рассчитать сумму, на которую можно претендовать, непросто, лучше обратиться к работнику налоговой.

Перечень документов

Перечень документов минимален. Нужно подготовить:

  1. Ксерокопию паспорта лица, которое получает вычет.
  2. Справка 3-НДФЛ. Она может быть заполнена вручную, сделана посредством специализированных программ, с помощью обращения в специальные организации, предоставляющие такую услугу за деньги (работники сделают или получат справку за вас, а вам не придется ничего делать), или же на портале «Госуслуги».
  3. Справка 2-НДФЛ за каждый год обучения, за который планируется получения вычета. Но учитывайте, что оформление возврата возможно не более чем за три года. Документ получается по месту работы налогоплательщика.
  4. Договор с вузом о платном обучении, а также лицензии и учредительные документы для подтверждения законности его деятельности.
  5. Заявление. В нем обязательно нужно прописать сумму вычета.
  6. Дополнительно может понадобится документ, заверенный вузом, в котором прописывается цена годового обучения. Получается эта бумага в образовательном учреждении, где проходит обучение.

Как видите, список документов небольшой, да и его подготовка не отнимет много времени.

налоговый вычет по образовательным услугам

На нашем сайте вы можете скачать заявление о налоговом вычете за обучение. Образец позволяет ознакомиться с правильностью заполнения бланка и данными, которые нужно будет обязательно внести.

красная кнопка скачать

Срок давности и период допустимого возврата

Срок давности и период допустимого возврата нужно знать обязательно. Лицо имеет право получить возврат за оплату обучения на протяжении трех лет. Именно такой срок подачи заявления установлен Налоговым кодексом РФ. Другими словами, можно претендовать на вычет за последние три года обучения. Средства, которые были потрачены ранее, не подлежат возмещению.

Как вернуть подоходный налог за обучение через «Госуслуги»

Как вернуть подоходный налог за обучение через «Госуслуги»? Здесь нет ничего сложного. Достаточно иметь подтвержденный аккаунт на сайте, потом следует пройти авторизацию на портале gosuslugi.ru (если аккаунта нет, пройдите регистрацию удобным способом, например, через сайт налог.ру, а потом подтвердите учетную запись с помощью телефона). Далее нужно следовать инструкции:

  1. Зайдите в «Каталог услуг». Там следует выбрать пункт «Налоги и финансы», где следует кликнуть по «Прием налоговых деклараций».прием налоговых деклараций
  2. Потом вы будете автоматически перенаправлены на страницу, где нужно будет кликнуть «Получить услугу». Если 3-НДФЛ на госуслуги.ру заполняется вами впервые, щелкните по «Заполнить новую декларацию».заполнение новой декларации
  3. Декларация имеет четыре основных раздела: «Сведения о доходах», «Итоги», «Информация о расходах», «Данные налогоплательщика». Последние будут заполнены автоматически посредством переноса данных из личного кабинета. «Доходы» можно заполнить вручную или же посредством переноса данных из 2-НДФЛ (если она была составлена ранее).доходы, облагаемые по ставке 13 процентов
  4. В разделе «Вычеты» имеется пять подразделов: «Ценные бумаги», «Стандартные», «Взносы», «Имущество», «Социальные». Нас интересуют только последние. В графе «Социальные» укажите сумму, которая была фактически уплачена за обучение (учитывайте, что ее размер вы должны будете при необходимости подтвердить банковскими квитанциями).предоставление социальных налоговых вычетов
  5. Во вкладке «Итоги» будут рассчитаны некоторые данные: «Сумма к возврату», «Налоговая база», «Общий доход», «Уплаченные налоги и исчисления». Расчет производится в автоматическом режиме, а вам нужно только ознакомиться с информацией. Потом выберите способ получения документа. Его можно скачать на компьютер в формате pdf или сразу же отправить на налог.ру в режиме онлайн.расчет налоговой базы и суммы налога

Обратите внимание! Обязательное условие для составления декларации на сайте «Госуслуги» – это наличие электронно-цифровой подписи, которой заверяется документ перед отправкой на сайт ФНС.

В принципе, получение налогового вычета – это несложная процедура. В Сети в режиме онлайн можно найти множество удачных примеров, но, по сути, в этом нет необходимости, так как в статье подробно описано, как и что нужно делать. Помните, что проще и быстрее всего получать средства на карточку любого банка, например, Сбербанка. Безналичный расчет всегда проводится быстрее, чем выплата на сберкнижку. Необходимости внесения данных о получении вычета в декларацию нет, а процент выплаты напрямую зависит от отчислений НДФЛ в бюджет государства.

Аватар автора: Алексей Сабаев
Автор: Алексей Сабаев
Практикующий юрист в сфере защиты прав потребителей. Автор и редактор статей портала Руказакона.

Документы по теме


Остались вопросы по теме?

Спросите у юриста

конфиденциально

оперативно

бесплатно

Ваше имя
Город
Телефон

конфиденциально

оперативно

бесплатно

Похожие записи


Комментариев: 0

Добавить комментарий