Как получить налоговый вычет на лечение в 2017 году

Россияне все чаще заявляют о праве на получение социальных налоговых вычетов. Например, вычетом на лечение пользуются в несколько раз меньше по сравнению с вычетом на покупку жилья.

Все же порядка 600 тысяч граждан заявили об этом праве в 2016 году. Какую сумму компенсации можно получить в итоге и как это сделать вы узнаете из нашей статьи.

Для начала обратимся к статистике и узнаем какую же долю вычета на лечение составляют в общей сумме социальных налоговых вычетов которые граждане заявили в 2016 году. И увидим, что по сравнению с вычетами на покупку-продажу жилья (895 млрд.руб.), выходит не такая уж большая сумма округленно 38 млрд. руб. Все говорит о том, что граждане России слабо информированы в области социального обеспечения в медицинской сфере.

Социальный налоговый вычет на лечение

Налоговый вычет на лечение – это компенсация или возврат государством части средств граждан, затраченных на лечение, регламентируется статьей 219 Налогового кодекса Российской Федерации.

Бывает два вида вычетов:

  1. на обычное лечение;
  2. на дорогостоящее лечение (дорогие препараты).

Принципиальная разница между ними заключается в размере вычета:

  • вычет на обычное лечение ограничен суммой 120 тыс. руб. в год (заявлять можно ежегодно);
  • у дорогостоящего вычета нет ограничения по суммам.

Чтобы разобраться каким вычетом воспользоваться именно вам нужно обратиться к регламентам постановления правительства РФ от 19.03.2001 № 201. В нем вы сможете найти всю информацию по медикаментам и остальным нюансам.

Важно: Гражданин вправе получить 13% от суммы, заявленной в налоговом вычете в 2017 году если он получает доходы, облагаемые этим налогом.

Таблица условий для получения налогового вычета на лечение

Условия на обычное лечение

Условия на дорогостоящее лечение

Услуги оказываются для своего лечения

Расходные медицинские материалы были куплены в процессе дорогостоящего лечения из Перечней медицинских услуг, при оплате за которые планируется вычет

Услуги оказываются для лечения супруги(супруга), своих отца(матери) или своих несовершеннолетних детей (до 18 лет)

Медицинская организация не имеет в наличии указанными медикаментами(расходными материалами) и их закупка предусматривается договором на лечение за средства пациента (или лица, оплачивающего лечение)

Медицинские препараты назначены гражданину или его супруге(супругу) родителям, а также детям до 18 лет

Имеется справка из медицинского учреждения которая подтверждает что дорогостоящие расходные материалы были необходимы пациенту для проведения дорогостоящего лечения

Взносы по договорам добровольного личного страхования гражданина со страховыми организациями, а также по страховым договорам супруга(супруги), отца(матери) и своих несовершеннолетних детей

Гражданин получил в медучреждении «Справку об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы» с кодом 2

 

Для определения к какому виду лечения относиться ваше, нужно в «Справке об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы» найти графу с кодом оказываемых услуг где:

  • код «1» – обычное лечение;
  • код «2» – дорогостоящее лечение.

Образец медицинской справки Форма «Справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы» и порядок ее выдачи налогоплательщикам (приказ ФНС России и Минздрава России от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256)Образец медицинской справки Форма «Справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы» и порядок ее выдачи налогоплательщикам (приказ ФНС России и Минздрава России от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256)

к содержанию ↑

Пример расчета

Обратите внимание: Помните, что вычет это дело добровольное и вы это должны понимать, тот факт при котором вам положен вычет, а вы о нем не заявили в вашей жизни ничего не поменяется. Поэтому чтобы этот вычет получить, нужно подать в налоговую инспекцию налоговую декларацию в которой и заявить о своем вычете.

В 2016 г. Пупкин И.И. получал зарплату в размере 25 000 рублей и в итоге заплатил 39 000 рублей подоходного налога за год.

В этом же году ему была необходима сложная операция на позвоночнике стоимостью 370 000 рублей, которую ему порекомендовали сделать в одной из российских медклиник.

В январе 2017 г. Пупкин И.И. собрал для оформления весь пакет документов, нужный для получения вычета по расходам на лечение, и отнес для предъявления в его налоговый орган по месту жительства(регистрации). Поскольку «Трансплантация органов (комплекса органов), тканей и костного мозга» отнесена к дорогостоящим медицинским услугам, на которые не действует ограничение в 120 000 рублей размер вычета может составить 35 100 рублей:

  • 370 000 рублей (стоимость операции) × 13% = 48 100(максимальная компенсация за операцию)

Однако по закону для возврата налогоплательщику положено лишь сумма его уплаченных подоходных налогов, а это 39 000 рублей. Меньше можно больше нельзя.

к содержанию ↑

Что требуется для получения налогового вычета на лечение в 2017 году

Список необходимых документов для предоставления в налоговую инспекцию:

  • Налоговая декларация;
  • Справка из бухгалтерии о суммах начисленных и удержанных налогов;
  • Копии документов подтверждающее родство:
    • если лечение делалось вашему несовершеннолетнему ребенку (Свидетельство о рождении);
    • если супругу(супруге) (Свидетельство регистрации брака);
    • если лечили родителей (свидетельство о рождении заявителя).
  • комплект документов, подтверждающих право на получение социального налогового вычета:
    • договор на оказание услуг с медучреждением;
    • оригинал справки об оплате медицинских услуг (образец справки для ознакомления можете скачать выше), выданной медицинским учреждением, оказавшим услугу;
    • Справки в которых должно быть указано что для необходимого лечения больному (либо тому, кто оплачивал лечение) нужно за свой счет купить дорогостоящие медикаменты, указанные в договоре на оказание медицинских услуг с медучреждением (для случаев если возмещение производиться коду «2» с применением дорогостоящих расходных материалов);
    • если заявитель для лечения был направлен в санаторно-курортное учреждения, то необходим корешок санаторно-курортной путёвки;
    • все другие дополнительные платежные документы, которые подтверждают факт расходов заявителя на лечение или покупку препаратов (контрольно-кассовые чеки, приходно-контрольные ордера, товарные накладные и т.п.);
  • Заявление установленного образца в котором заполнить платежные реквизиты для перечесления вычета).

Важно: Все платежные документы должны оформляться на гражданина, с которым оформлен договор на лечение, а не на человека, которому производилось лечение.

Образец заполненного заявления на налоговый вычет за лечениеОбразец заполненного заявления на налоговый вычет за лечение

к содержанию ↑

Порядок действий при получении вычета по шагам

  1. Собираете пакет документов (указаны выше), которые подтверждают ваше законное право на получение социального возмещения (включая санаторно-курортное);
  2. Идете в бухгалтерию своего работодателя и запрашиваете справку с суммами удержанных и уплаченных налогов за с прошедший год;
  3. Подготавливаете копии документов в соответствии со списком выше;
  4. Заполняете налоговую декларацию по прошествии года, в котором было оплачено лечение или покупались медикаменты;
  5. Скачиваете распечатываете и заполняете бланк заявления для получения налогового возмещения (ссылка на бланк дана выше);
  6. Отправляетесь в налоговый орган по месту вашего жительства со всеми собранными документами и заполненным заявлением, и декларацией(оригиналы).

Важно: не забудьте взять с собой оригиналы всех документов, входящих в комплект для предъявления налоговому инспектору для их проверки.

Для возмещения затрат на лечение по договорам добровольного медицинского страхования нужны копии документов:

  • сам договор добровольного страхования или страхового медицинского полиса;
  • квитанция или кассовый чек на получение страхового взноса(премии);
  • подлинник рецептурного бланка с обязательной отметкой «Для налоговых органов, ИНН налогоплательщика» (форма №107-1/у со штампом);
  • копии платежных документов, которые подтверждают факт приобретения медикаментов в соответствии с рецептом врача (рецептурный бланк).

Налогоплательщики имеют возможность отправить все необходимые документы удаленно при помощи УЭК(универсальная электронная карта), в личном кабинете на сайте налоговой службы РФ(https://lk2.service.nalog.ru). Чтобы воспользоваться данным необходимо выполнить одно из условий:

  1. Пройти регистрацию при помощи своей учетной записи на госуслугах(важно: учётная запись госуслуг должна быть подтверждена в контактном центре при личном присутствии);
  2. Получить ключ электронной подписи(ЭП/УЭК) в одном из удостоверяющих центров Минкомсвязи, их список вы можете найти тут: http://minsvyaz.ru/ru/activity/govservices/certification_authority/.

Если вы выполнили одно из условий указанных выше то теперь вам необходимо авторизоваться в своем личном кабинете и отправить все документы электронным образом для получения вычета. Более подробную информацию смотрите тут: https://lkfl.nalog.ru/lk/.

к содержанию ↑

Видео с интерьвью начальника ФНС России Дмитрия Григоренко про налоговые вычеты на лечение

Аватар автора: Doc
Автор: Doc
Копирайтер портала Руказакона. Приглашаем к сотрудничеству профильные организации для написания полезных материалов для наших читателей в обмен на рекламу в этом блоке. Подробности в разделе сотрудничество.

Остались вопросы по теме?

Спросите у юриста

конфиденциально

оперативно

бесплатно

Ваше имя
Город
Телефон

конфиденциально

оперативно

бесплатно

Похожие записи


Комментариев: 0
  • Вероника

    02:28 | 19 Янв. 2017

    Вероника

    02:28 | 19 Янв. 2017

    Здраствуйте. Могу ли я оформить налоговый вычет если проходила лечение в 2012 году?

  • Doc

    02:30 | 19 Янв. 2017

    Doc

    02:30 | 19 Янв. 2017

    Нет. Налоговый вычет на лечение можно оформить только за последние 3 года. В вашем случае это 2014,2015 и 2016 года.

  • Елена

    15:14 | 23 Мар. 2017

    Елена

    15:14 | 23 Мар. 2017

    где можно взять справку об оплате медицинских услуг при дмс?

  • Doc

    18:42 | 23 Мар. 2017

    Doc

    18:42 | 23 Мар. 2017

    Здравствуйте. Указанную справку Вы можете взять у медицинской организации, которая оказала Вам услугу

  • Даша

    19:52 | 01 Апр. 2017

    Даша

    19:52 | 01 Апр. 2017

    Хотела оформить налоговый вычет на лечение ребенка. У ребенка сахарный диабет. Покупаем тест полоски для глюкометра, чтобы измерять сахар крови за свой счет, так как выданных бесплатно полосок не хватает, также покупаем дорогостоящие расходные материалы на инсулиновую помпу, их выдача бесплатно не предусматривается. Могу ли получить на все это вычет?

  • Николай

    19:54 | 01 Апр. 2017

    Николай

    19:54 | 01 Апр. 2017

    Да. На все препараты и материалы, которые вы покупаете для своего ребенка, вы можете получить вычет.

  • Евгений

    12:54 | 07 Май. 2017

    Евгений

    12:54 | 07 Май. 2017

    Планирую провести операцию по лазерной коррекции зрения. Могу ли я рассчитывать на получение социального налогового вычета т.к. лечение проводится из собственных средств?  

  • Doc

    15:46 | 07 Май. 2017

    Doc

    15:46 | 07 Май. 2017

    Да можете рассчитывать.

  • Ирина

    10:41 | 27 Июл. 2017

    Ирина

    10:41 | 27 Июл. 2017

    Если проходили с ребенком лечение по полису омс бесплатно но по окончанию лечения на руки выдавали чеки в которых указывалась сумма лечения….могу ли я получить налоговые вычеты?

  • Doc

    00:00 | 29 Июл. 2017

    Doc

    00:00 | 29 Июл. 2017

    Да вы можете получить налоговый вычет, но помните что он составит 13% от затраченной суммы.

  • Лиза

    11:55 | 18 Окт. 2017

    Лиза

    11:55 | 18 Окт. 2017

    На основании какого документа,приказа,указа,постановления производится возврат 50% на лечение зубов, ветерану труда???

Добавить комментарий