Какие налоговые льготы доступны пенсионеру при уплате транспортного налога

Региональное законодательство устанавливает порядок и объем транспортного налога. Ввиду большого размера данного налога, на местном уровне определяется порядок применения льгот к различным категориям граждан. Различные налоговые льготы для пенсионеров по транспортному налогу предоставляются в отдельных субъектах РФ органами местной власти.

Законодательство федерального уровня не содержит в себе таких положений, которые полностью бы освободили лиц преклонного возраста от налогового обязательства.

Налоговые привилегии предоставляются исключительно тем пенсионерам, которые подготовили пакет документов, установленный фискальными органами, и направили его вместе с соответствующим заявлением.

Что нужно знать пенсионеру о транспортном налоге

Оплата транспортного налога является обязанностью каждого гражданина, вне зависимости от возраста. Такие положения зафиксированы налоговым законодательством. Наиболее важными сведениями, которыми должны владеть налогоплательщики, являются:

  • размер налогообложения, включая формулу исчисления;
  • сроки возмещения;
  • способ оплаты;
  • льготы и их применение.

Сумма налога на транспорт определяется по формуле: ТН= НС х Мощность х Т, где

  • под НС понимается региональная налоговая ставка;
  • мощность определяется в лошадиных силах транспортного средства;
  • под Т понимается временной отрезок, связанный с владением авто.

Возмещение данного вида обязательного платежа, осуществляется один раз в год. Ввиду того, что транспортный налог относится к одному из видов регионального обязательства, сроки его возмещения определяются законодательством отдельных субъектов РФ.

Обратите внимание! Уточнить точную дату выплаты можно ознакомившись с региональным законодательным актом или обратившись к представителям местного налогового органа.

Осуществить оплату можно:

  • путем заполнения квитанции об уплате и перечисления требуемой суммы через любое банковское учреждение, действующее на территории РФ, в том числе Сбербанка или «Почту России»;
  • путем формирования и оплаты квитанции на портале Госуслуг.

Налог на транспорт является довольно высоким видом обязательного платежа, взимаемого с владельцев транспортных средств. Высокий показатель суммы возмещения не всегда по карману людям, доход которых ограничен лишь государственным обеспечением.

Со стороны государства установлена общероссийская льгота пенсионерам на транспортный налог, которые являются собственниками двух и более автомобилей. Такая привилегия заключается в возможности снижения объема обязательства в отношении одного из автомобилей. Право выбора авто, на которое будет распространяться скидка, предоставлено пенсионеру, который имеет возможность произвести расчеты налогообложения и определить наиболее выгодный объект платежа.

На общегосударственном уровне установлены такие категории плательщиков, которые полностью освобождены от финансовых обязанностей данного вида. Это:

  • лица, имеющие звания героев СССР, а также РФ;
  • граждане, имеющие орден Славы трех степеней;
  • субъекты, пострадавшие в ходе ядерного испытания;
  • лица, являющиеся участниками ВОВ;
  • инвалиды всех групп.

На территориях каждого отдельного региона устанавливаются индивидуальные налоговые привилегии, которые распространяются на тех граждан, которые имеют регистрацию в конкретном регионе. К примеру:

  • пенсионеры Москвы и Московской области не включены в перечень граждан, полностью или частично освобожденных от обязанностей по осуществлению выплаты;
  • на территории Санкт-Петербурга прерогатива предоставляется лишь в отношении одного средства передвижения, которое создано отечественным производителем и наделено мощностью не более 150 л.с. В качестве машины может подразумеваться и катер, с двигателем в 30 л.с.;
  • в пределах Новосибирска такие субъекты получают 20-ти процентную льготу на выплату налога относительно тех автомобилей, что имеют мощность до 150 л.с., а также относительно мотороллеров и скутеров;
  • пенсионеры Самарской области оплачивают лишь половину ставки.

Основным условием, при котором налоговые льготы на автомобиль для пенсионеров будут применимы, является наличие письменного заявления о применении привилегии.

образец заявления на транспортную льготуобразец заявления на транспортную льготу

С целью обращения к налоговикам, необходимо подготовить:

  • паспорт;
  • пенсионный документ;
  • техпаспорт.

Документация подается вместе с заявлением, имеющим свободное изложение. Среди обязательных данных заявления отмечаются место марки и регистрации, а также контактные данные. Предъявить заявление можно лично или же путем заполнения электронной формы. Результат изучения заявления доводится до заявителя в письменной форме. Итогом такого рассмотрения может стать:

  • отказ в предоставлении прерогативы;
  • частичное освобождение от обязательства;
  • полное освобождение от уплаты.

Письменное заключение будет содержать сведения о сумме налога, с указанием на его расчет, разъяснения, касающиеся порядка проведения выплаты, предусмотренной на региональном уровне.

Обратите внимание! Необходимо помнить о том, что предоставление уступок лицам пенсионного возраста возможно только при наличии их письменного обращения. Лица, которые не направили налоговикам заявление об уменьшении суммы обязательства, не могут рассчитывать на применение льгот, установленных региональными нормотворческими актами.

к содержанию ↑

Когда пенсионер освобождается от уплаты транспортного налога на 100 %

Региональное налоговое обложение может иметь существенные отличия. Принимаемые на местном уровне нормотворческие акты, призваны урегулировать те или иные вопросы в пределах каждого отдельного региона. Во главе такого законодательства стоит федеральный закон, нашедший свое отражение в общегосударственных актах, кодексах и постановлениях.

Вне зависимости от того, какие положения содержатся в местных актах нормотворчества, от выплаты налоговых обязательств, связанных с владением автотранспортом, полностью освобождены пенсионеры, которые являются:

  • инвалидами 1 или 2 группы;
  • героями РФ;
  • героями СССР;
  • ветеранами ВОВ;
  • пострадавшими в ходе ядерного испытания;
  • награжденными орденами Славы трех степеней;
  • собственниками весельной лодки;
  • собственниками моторной лодки, с мощностью не более 5 л.с.;
  • владельцами инвалидных машин, предоставленных им собесом;
  • владельцами речного или морского судна;
  • собственниками трактора, молоковоза, самоходного автомобиля или транспорта, необходимого с целью транспортировки животного.

Право на полное освобождение от платежей должно быть подтверждено соответствующей документацией, переданной пенсионером в фискальные органы. Гражданин может считаться освобожденным от обязанности по внесению суммы налога лишь в случае получения положительного решения государственного органа, рассмотревшего представленное им заявление и документы.

к содержанию ↑

Кто еще может получить скидку при уплате налога

Положениями Налогового кодекса определен круг лиц, обладающих правом на получение скидки по выплате налогового обязательства, связанного с владением транспорта.

Нормы данного кодекса определяют механизмы, связанные с процессом исчисления сумм, подлежащих возмещению, которые должны быть учтены при создании местного законодательства. Данный документ содержит сведения о размерах ставок, подлежащих увеличению или уменьшению.

Применение скидок предусмотрено для многодетных семей, которые используют собственное транспортное средство. Направляемое фискальным органам заявление о применении дисконта, подписанное лицом, владеющим автомобилем, должно содержать в себе указание на документ, подтверждающий факт признания конкретной семьи многодетной. Документ о предоставлении такого статуса должен явиться приложением к вышеуказанному заявлению.

Военным пенсионерам на транспортный налог могут быть предоставлены скидки при наличии соответствующего местного акта законотворчества, включающего в себя положения о применении льготы и порядка использования такого блага владельцами транспорта.

Обратите внимание! С целью облегчения процедуры предъявления заявлений и требуемой документации, предусмотрена возможность использования электронных форм.

к содержанию ↑

Как обстоят дела с налоговыми льготами на автомобиль для пенсионеров в регионах РФ

Учитывая тот факт, что установление фискальных преимуществ пенсионеров перед другими категориями граждан, является возможностью власти регионального уровня, предоставление скидок возможно не в каждой из областей России. Кроме того, в тех областях, где скидка предусмотрена, определен ее индивидуальный размер, который может не совпадать с числовым значением дисконта иных регионов.

В таблице представлены размеры скидок, установленные в отдельных регионах:

Таблица транспортных налоговых льгот в регионах РФ

Регион, область

Льгота

Московская обл. и г. Москва

Не предусмотрена

г. Санкт-Петербург

отечественные авто, с уровнем мощности в 150 л.с. – 100 %;

катеры, моторные лодки и иные водные средства, с уровнем мощности до 30 л.с. – 100 %.

Ленинградская

80 %, при мощности авто до 73,55 кВт

Амурская

Действие преимущества предусмотрено при личном управлении транспортом

Челябинская

Для авто, по мощности не превышающее показателя в 150 л.с. 1 рубль налога равен 1 л.с.

Кемеровская

Предоставляется трудовым пенсионерам, относительно одного авто

Рязанская

Предоставляется трудовым и военным пенсионерам, а также бывшим работникам силового ведомства, на уровне 100 %, при мощности авто до 150 л.с., а мотоциклов до 45 л.с.

Алтайский край

100 %, для лиц с трудовой пенсией

Архангельская

Послабление равно 980 руб.

Белгородская

Полное освобождение для транспорта не более 73,55 кВт

Брянская

½ ставки по мотоциклам и мотороллерам (29,32 кВт)

Владимирская

½ суммы, в отношении транспорта, прошедшего регистрацию до начала 2003 г. (55,16 кВт);

¾ суммы – транспорт с 110,33 кВт мощностью, в т.ч мотороллеры/мотоциклы (36,78 %)

Вологодская

100 %

Курская

Только по отношении к отечественным авто и тем машинам, которые не превышают показателя мощности в 73,55 кВт.

Липецкая

Предоставляется в зависимости от данных о мощности

Магаданская

В полном объеме предоставляется неработающему пенсионеру, не являющемуся ИП

Мурманская

Облегчения для отдельных категорий пенсионеров

Нижегородская

Половина ставки, при условии соблюдения мощности в 150 л.с

Новгородская

½ ставки при мощности в 100 л.с.

Новосибирская

80 %

Оренбургская

½ суммы

Орловская

½ размера при двигателе до 100 л.с.

Самарская

½ суммы при двигателе до 150 л.с.

Сахалинская

В полном объеме, при использовании машины самим пенсионером или его супругом

Свердловская

Полностью, при 150 л.с. мотора

Тамбовская

Наличие льготного тарифа

Тюменская

Скидки на налоги по грузовым авто

Тульская

Половина стоимости, при 150 л.с. моторе

Ярославская

В полном объеме, при двигателе в 100 л.с.

Еврейский АО

30 % — 130 л.с.

Ханты-Мансийский АО

Половина платы – 200 л.с.

 

На территории Ивановской, Калининградской, Калужской, Пензенской, Псковской, Ростовской, Саратовской, Смоленской, Ульяновской областей, Чукотского АО, Ямало-Ненецкого АО финансовые преимущества отсутствуют.

Дисконт не предусмотрен в Бурятии, Дагестане, Ингушетии и Калмыкии. В Адыгее льгота равна 50 %, а в Черкессии 80%, вне зависимости от показателей транспорта.

Сведения о регионах, в которых применимы прерогативы, изменяются вместе с изданием локальных актов законотворчества, характерных для отдельных областей и округов, расположенных в пределах территории России.

к содержанию ↑

Как рассчитывается налоговая льгота для пенсионеров по налогу на автомобиль

Нормы, отраженные в Налоговом кодексе и иных подзаконных актах, содержат порядок выполнения расчета налоговых льгот, которые предоставляются различным категориям пенсионеров.

В большинстве случаев, объем предоставленной привилегии находится в зависимости от показателей мощности средства передвижения, принадлежащего лицу, имеющего статус пенсионера.

Общая формула суммы льготы представлена в виде:
Показатель мощности х ставку фискального органа х сумму льготы, установленной в регионе.

Пример:

Расчет суммы для супружеской пары преклонного возраста, имеющей два авто: Chevrolet Niva, с показателем 80 л.с., ставкой в 18 руб. и Lada Priora, с показателем в 98 л.с. и ставкой в 20 руб.

80 х 18 = 1440 руб.
98 х 20 = 1960 руб.
Показатель привилегии для первого супруга, который является еще и инвалидом, составляет 70 %, а для второго – 50 % (общий).
1440 х 70 % = 1008 руб. (размер послабления)
1440 – 1008 = 432 руб. (сумма к оплате)
1960 х 50 % = 980 руб. (размер послабления и суммы к возмещению)
Итог: Супружеская пара обязана выплатить 1412 руб. в год.

к содержанию ↑

Как оформить транспортную льготу: процедура и документы

Оформление финансового послабления осуществляется при условии предоставления в ФНС ряда документов, а также заявления, содержащего соответствующее требование. Его образец вы можете скачать у нас ниже по ссылке, или найти в зданиях фискального органа.

Вместе с подписанным заявлением, в адрес руководителя ФНС, с целью принятия обоснованного решения, передаются копии таких документов, как:

  • удостоверения пенсионера;
  • его ИНН;
  • документов о собственности, относительно объекта транспорта.

Заверение копий предъявленной документации проводится инспектором, который осуществляет ее личный прием.

Обратите внимание! Наличие нескольких оснований для получения льгот, является поводом для самостоятельного определения того послабления, которое, по мнению заявителя, должно быть применено именно к нему.

Такой выбор, как правило, осуществляется с позиции выгодности.

Получение ответа сотрудника фискального органа о применении дисконта после фактической уплаты сбора в полном объеме, является основанием для возврата сверх переплаченных средств, что проводится исключительно при наличии заявления.

Заявитель может потребовать перерасчета лишь в пределах трехлетнего срока.

к содержанию ↑

Что говорит законодательство по транспортному налогу в 2017 году

Существенных изменений в законодательстве, касающемся исполнения обязанностей по несению налогового бремени, связанного с владением транспортом, в будущем году ожидать не стоит. Лишь в некоторых регионах страны будут проведены изменения, касающиеся показателей льгот и методов их применения.

В 2017 году собственники средств передвижения, зарегистрированные во многих регионах страны, будут нести обязанность по уплате начисленных сумм за 2016 год. Такое обязательство должно быть исполнено гражданами в полном объеме, с целью недопущения применения мер ответственности к нарушителям установленных на местном уровне сроков и способов исчисления и погашения платежа.

Аватар автора: Doc
Автор: Doc
Копирайтер портала Руказакона. Приглашаем к сотрудничеству профильные организации для написания полезных материалов для наших читателей в обмен на рекламу в этом блоке. Подробности в разделе сотрудничество.

Остались вопросы по теме?

Спросите у юриста

конфиденциально

оперативно

бесплатно

Ваше имя
Город
Телефон

конфиденциально

оперативно

бесплатно

Похожие записи


Комментариев: 0
  • Александр

    18:51 | 26 Дек. 2016

    Александр

    18:51 | 26 Дек. 2016

    В городах с высоким уровнем жизни (исключая Москву) льготы пенсионерам есть, а там где жизнь намного тяжелее, например на волжском берегу в городе Саратове — нет! Где справедливость? Почему в традиционно нищем поволжье, где заработок в 15-20 тыс. руб. считается нормальным цены на коммунальные услуги, налоги, продукты питания, такие же как в столицах или даже выше? Как пенсионер, получающий от государства 8-10 тыс. может оплатить налог за старенький жигуленок в размере 1/3 своего зачастую единственного дохода?

Добавить комментарий